13 UN CONTROLLO COSTANTE DEI DATI AIUTA A GARANTIRE SOSTENIBILITÀ, ACCESSO AL CREDITO E TRASPARENZA VERSO STAKEHOLDER COME BANCHE E FORNITORI Constant monitoring of data helps to ensure sustainability, access to credit and transparency towards stakeholders such as banks and suppliers determinato periodo rispetto alla quantità di denaro che spende, comprendere le dinamiche del flusso di cassa, in particolare i tempi di incasso e di pagamento, l’impatto dei nuovi investimenti e la sostenibilità dei debiti pregressi. BILANCIO E MONITORAGGIO Preparare il bilancio di esercizio significa avviare un percorso di monitoraggio aziendale che deve iniziare da elementi semplici, come ad esempio separare le aree di business rispetto a installazione nuovi impianti, manutenzioni ed altre attività. Cosa significa separare le aree di business? Semplicemente agire con una divisione del fatturato e traguardarlo su un arco temporale preciso. Quali impianti nuovi dovrò produrre nei prossimi 12 mesi? Quali commesse aperte devono essere completate? Quali sono le date dei rinnovi per le attività di manutenzione? È più conveniente pianificare i flussi di cassa mensilmente, trimestralmente o annualmente? Il tutto deve essere considerato anche in forza di un orizzonte prospettico, pertanto, ad esempio, mentre è in chiusura nel primo trimestre 2025 il bilancio al 31.12.2024, si preparano le stime dei fattori chiave per il 2025. È fondamentale utilizzare il bilancio in chiusura come “spalla” perfetta per i numeri preventivati per l’anno successivo. VALORIZZARE L’AZIENDA CON INFORMAZIONI AGGIUNTIVE Il bilancio e l’analisi periodica dei dati sono parte di uno stesso percorso ripetitivo di gestione dei numeri a cui è necessario aggiungere la predisposizione delle informazioni di dettaglio contenute nella nota integrativa o nella relazione sulla gestione del bilancio. Spesso professionalmente mi confronto con bilanci anonimi, che contengono tutte le informazioni previste dalle norme, ma non hanno alcuna attenzione nel presentare i fatti di gestione. Ovviamente dobbiamo considerare un equilibrio tra le informazioni sensibili e i dati pubblicabili, ma non ci sono limitazioni, ad esempio nelle premesse di bilancio, lar collection and payment times, the impact of new investments and the sustainability of past debts. BUDGETING AND MONITORING Preparing a balance sheet means starting a company monitoring process that must begin with simple elements, such as separating business areas from new plant installation, maintenance, and other activities. What does it mean to separate business areas? Simply acting with a division of turnover and tracking it over a specific time frame. Which new installations must I produce in the next 12 months? Which open orders are to be completed? What are the renewal dates for maintenance activities? Is it more convenient to plan cash flows monthly, quarterly or annually? This must also be considered on the basis of a forward-looking horizon, so, for example, while the balance sheet to 31.12.2024 is being closed in Q1 2025, estimates of key factors for 2025 are being prepared. It is essential to use the closing balance sheet as the perfect ‘shoulder’ for the numbers estimated for the following year. VALORISING THE COMPANY WITH ADDITIONAL INFORMATION The balance sheet and periodic data analysis are part of the same repetitive number-crunching process, to which one must add the preparation of the detailed information contained in the notes to the consolidated financial statements or the annual review. Often professionally, I am confronted with anonymous balance sheets, which contain all the information required by the regulations, but lack any attention to the presentation of management facts. Obviously, we have to consider a balance between sensitive and publishable information, but there are no limitations, for example in the introduction to the financial statements, in presenting the company, its activities and its areas of reference. Similarly, providing other information of a managerial nature makes it possible to obtain high added value, e.g. indications on investments made or to be made in the future, on the number of people dedicated to the activity divided
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